備戰(zhàn)2023高企申報(bào)-安徽省中小企業(yè)申報(bào)2023年高企的準(zhǔn)備指南

截至目前，全國(guó)有效期內(nèi)的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)近四十萬(wàn)家。安徽省企業(yè)成功認(rèn)定國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，不僅能獲得10萬(wàn)-50萬(wàn)不等的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金，還能連續(xù)3年享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并且投入的研發(fā)費(fèi)用可以100%進(jìn)行稅前加計(jì)扣除，在資本對(duì)接、科技用地、人才招引、科技項(xiàng)目申報(bào)、科技信用積分、固定資產(chǎn)加速折舊以及招投標(biāo)等方面均能享受到利好的政策。

隨著安徽省高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)的規(guī)范化提高，其申報(bào)材料準(zhǔn)備、評(píng)審、審查等環(huán)節(jié)也越來(lái)越嚴(yán)格，不少企業(yè)因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)布局不合理、財(cái)務(wù)賬務(wù)處理不規(guī)范以及研發(fā)管理制度不夠完善等原因被拒之門外，錯(cuò)失了高額的獎(jiǎng)勵(lì)資金以及優(yōu)惠的政策支持。

今天為大家整理了以下注意點(diǎn)，助力安徽省企業(yè)備戰(zhàn)2023國(guó)高申報(bào)。

安徽省中小企業(yè)申報(bào)2023年高新技術(shù)企業(yè)的5大好處

在諸多惠企政策中，國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)是“國(guó)”字招牌的榮譽(yù)資質(zhì)，社會(huì)認(rèn)可度非常高，它標(biāo)志著一家企業(yè)有技術(shù)創(chuàng)新能力和研發(fā)能力，在企業(yè)拓展市場(chǎng)中有舉足輕重的作用。高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品會(huì)優(yōu)先納入政府采購(gòu)體系，是部分企業(yè)拓展政府業(yè)務(wù)的敲門磚。尤其從2017年開始，部分省份的政府部門會(huì)幫助當(dāng)?shù)馗咝录夹g(shù)企業(yè)在一帶一路沿線國(guó)家和地區(qū)推廣其產(chǎn)品，拓展國(guó)際市場(chǎng)新空間。

·財(cái)稅方面

一般企業(yè)的企業(yè)所得稅率為25%，高新技術(shù)企業(yè)可享受15%的優(yōu)惠稅率，稅率降低10個(gè)點(diǎn)，稅額減少40%。如一家企業(yè)年納稅額為100萬(wàn)，企業(yè)認(rèn)定國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)后每年就可減稅40萬(wàn)，高新有效期內(nèi)累計(jì)減免120萬(wàn)元。

·成本控制方面

企業(yè)認(rèn)定高企后可以拿到幾十萬(wàn)到上百萬(wàn)元不等的直接獎(jiǎng)勵(lì)，優(yōu)先獲得更多類型的科技項(xiàng)目補(bǔ)助；同時(shí)還可享受辦公及工業(yè)用地租金減免等優(yōu)惠政策，降低場(chǎng)地成本；享受固定資產(chǎn)加速折舊政策，減輕現(xiàn)金流壓力。

·人才方面

可享受高新技術(shù)企業(yè)人才落戶政策，不僅企業(yè)法人可以落戶，企業(yè)可以通過(guò)高企資質(zhì)吸引高端人才，鞏固研發(fā)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)。

此外，高新技術(shù)企業(yè)也是資本市場(chǎng)上的“香餑餑”，高企可以優(yōu)先獲批各大銀行的貸款，還是科創(chuàng)板、新三板上市的基本條件之一。高新技術(shù)企業(yè)能助力企業(yè)盡快走上研發(fā)投入與經(jīng)濟(jì)效益正向循環(huán)的發(fā)展快車道。

安徽省中小企業(yè)申報(bào)高企要從這四方面提前準(zhǔn)備

·盡早獲取核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)

在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定評(píng)審中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)評(píng)價(jià)分值為30分，從數(shù)量、先進(jìn)程度、核心支持作用以及獲取方式方面進(jìn)行綜合考量。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)分為Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)和Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)。其中Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括：發(fā)明專利(包括國(guó)防專利)、植物新品種、國(guó)家農(nóng)作品種、國(guó)家新藥、國(guó)家一級(jí)中藥保護(hù)品種和集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán);Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括：實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、軟件著作權(quán)等(不含商標(biāo))。

相對(duì)于Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)來(lái)說(shuō)，Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)的含金量小些，因此在高企認(rèn)定過(guò)程中得分少一些，且用于高新技術(shù)申報(bào)時(shí)，Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)只能用一次，Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)可在再次認(rèn)定高企時(shí)重復(fù)使用，因此建議企業(yè)提早對(duì)重要技術(shù)或產(chǎn)品進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的布局。

·預(yù)先做好科技成果轉(zhuǎn)化工作

科技轉(zhuǎn)化成果，是高企認(rèn)定評(píng)審條件中另一項(xiàng)高分項(xiàng)，滿分是30分。因此，在這一項(xiàng)做好工作，是直接可以提升高企認(rèn)定成功率的。

依照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過(guò)科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的成果(專利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)等)。科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科技成果進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)。

企業(yè)年平均轉(zhuǎn)化5項(xiàng)及以上科技成果，即可得到本項(xiàng)評(píng)分的最高分值區(qū)間的分?jǐn)?shù)。專家評(píng)審時(shí)會(huì)審核總體轉(zhuǎn)化情況以及平均轉(zhuǎn)化情況，并且會(huì)評(píng)審在成果中，是否有同一科技成果轉(zhuǎn)化多個(gè)產(chǎn)品的情況等，因此建議企業(yè)提前規(guī)劃部署，保障科技成果轉(zhuǎn)化得分足夠高。

·規(guī)范處理研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)，做好研發(fā)組織管理制度

依據(jù)高企認(rèn)定的評(píng)審要求，研發(fā)組織管理的分值是20分。企業(yè)需要制定完善的研發(fā)管理制度，并做好研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理，高企認(rèn)定工作指引中明確了研發(fā)費(fèi)用歸集的范圍：人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、裝備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用以及其他費(fèi)用。

該項(xiàng)涉及到了研發(fā)人員的選定、研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的區(qū)分，折舊的攤銷等等多方面的內(nèi)容，并且直接關(guān)聯(lián)研發(fā)項(xiàng)目的流程化管理，因此，該項(xiàng)的工作細(xì)致而復(fù)雜。

·事前建立合理的人力資源體系

認(rèn)定條件要求研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)比例要在10%以上。這就要求企業(yè)要建立人力資源體系，要對(duì)企業(yè)的人力資源進(jìn)行規(guī)劃，通過(guò)專業(yè)化、系統(tǒng)化的人力資源服務(wù)，滿足公司和員工發(fā)展的需求。

注意?。?！安徽省高新技術(shù)企業(yè)四個(gè)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)一：認(rèn)定過(guò)程弄虛作假，被取消資格須補(bǔ)繳稅款

對(duì)在高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定過(guò)程中存在嚴(yán)重弄虛作假行為的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格并通知稅務(wù)機(jī)關(guān)按稅收征管法及相關(guān)規(guī)定，追繳其自發(fā)生行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。情節(jié)嚴(yán)重的，會(huì)被列入科技黑名單，因此，企業(yè)在籌備過(guò)程中，不要有僥幸心理，務(wù)必做好材料真實(shí)可靠。

風(fēng)險(xiǎn)二：將境外所得錯(cuò)誤適用優(yōu)惠稅率

《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》(財(cái)稅〔2011〕47號(hào))規(guī)定，以境內(nèi)、境外全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的研究開發(fā)費(fèi)用總額、總收入、銷售收入總額、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入等指標(biāo)申請(qǐng)并經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，其來(lái)源于境外的所得可以享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

風(fēng)險(xiǎn)三：未按規(guī)定留存?zhèn)洳橘Y料

根據(jù)政策規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定成功后，在享受優(yōu)惠過(guò)程中，未按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供留存?zhèn)洳橘Y料，或者提供的留存?zhèn)洳橘Y料與實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)核算情況、相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域、資格證書等不符，無(wú)法證實(shí)其符合高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策條件的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將按照稅收征管法、《認(rèn)定辦法》等相關(guān)規(guī)定追繳稅款。

風(fēng)險(xiǎn)四：因其他原因被取消高新技術(shù)企業(yè)資格而補(bǔ)稅

根據(jù)規(guī)定，對(duì)發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為(依據(jù)有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見判定)的，發(fā)生更名或與認(rèn)定條件有關(guān)的重大變化(如分立、合并、重組以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化等)但未在三個(gè)月內(nèi)向認(rèn)定機(jī)構(gòu)報(bào)告，或累計(jì)兩年未填報(bào)年度發(fā)展情況報(bào)表(企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)在每年5月底前填報(bào)上一年度的發(fā)展情況)的高新技術(shù)企業(yè)，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務(wù)機(jī)關(guān)按稅收征管法及有關(guān)規(guī)定，追繳其自發(fā)生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

根據(jù)以往的案例經(jīng)驗(yàn)，申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)前期，企業(yè)需要完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)資料、研發(fā)管理資料、科技成果資料以及財(cái)務(wù)資料等，一般需要準(zhǔn)備1年以上。因此建議企業(yè)提前做好籌劃，提高申報(bào)通過(guò)率。如果需要專業(yè)人士協(xié)助，歡迎在線咨詢臥濤申報(bào)專家，獲取更深入的申報(bào)輔導(dǎo)。政策解答指導(dǎo)熱線：15656027297